به گزارش ایلنا و به نقل از پژوهشکده پولی و بانکی، در بخشی از ابلاغیه‌ای خطاب به رییس امور مالیاتی شهر و استان تهران و ادارات کل امور مالیاتی استان‌ها آمده است:
با اتخاذ ملاک از حد آستانه تعیین شده برای دریافت اطلاعات انواع حساب‌های بانکی اشخاص حقیقی موضوع ماده (۸) آیین‌نامه تبصره (۵) ماده ۱۶۹ مکرر قانون مالیات‌های مستقیم چنانچه جمع گردش بدهکار یا بستانکار مجموع حساب‌های بانکی اشخاص حقیقی در طی یکسال بیشتر از ۵۰ میلیارد ریال باشد، دفتر بازرسی ویژه مبارزه با پولشویی و فرار مالیاتی موظف به استعلام، دریافت و ارسال اطلاعات تراکنش‌های بانکی مشکوک واصله به ادارات کل امور مالیاتی ذیربط خواهد بود.
در غیر اینصورت با توجه به تعیین حد نصاب مذکور حسابرسی مالیاتی در خصوص این تراکنش‌ها فاقد موضوعیت است.